Architektur
Dreistufige rumänische Struktur entworfen: HoldCo oben, IPCo mit den lizenzierten Software-Rechten, OpCo für operativen Support. Mit niederländischen und deutschen Steuerberatern abgestimmt.
Holding Amsterdam, Niederlande 2023
Niederländische IP-Holding-Restrukturierung, drei SRLs, Substanz für die Belastingdienst dokumentiert.
Ein Amsterdamer Gründer konsolidierte IP-Rechte und Lizenzeinnahmen über eine rumänische Holding über einer deutschen Betriebsgesellschaft. Wir haben Substanz von Tag eins aufgebaut und eine Belastingdienst-Prüfung im dritten Jahr ohne Anpassung bestanden.
Ausgangslage
Ein niederländischer Software-Gründer mit eigenem Lizenzeinkommen, das in eine niederländische BV floss — voller niederländischer Körperschaftsteuer plus 30-%-Schatten auf Dividenden. Die Mathematik forderte einen Wechsel der IP-Ebene.
Die Belastingdienst ist eine der aktivsten EU-Behörden bei Substanzprüfungen. Eine naive Verlagerung hätte die Prüfung nicht bestanden. Auftrag: dreistufige rumänische Struktur entwerfen und Substanz von Anfang an dokumentieren.
Vorgehen
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01 -
02 Kapital und Gründung
Alle drei SRLs in 14 Werktagen gegründet. Kapital so strukturiert, dass echte wirtschaftliche Tätigkeit auf jeder Ebene nachweisbar ist. CUI und MwSt. erteilt, EORI-Nummern beantragt.
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03 Substanz von Tag eins
Bukarester Geschäftsführer mit dokumentierten Aufgaben (Vorstandsprotokolle, Entscheidungs-Logs, unterzeichnete Verträge). Lokale Anstellung von zwei Mitarbeitern für IP-Lizenzierungs-Operationen. Geschäftsadresse in einem echten Coworking, kein Briefkasten.
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04 Dokumentation
Substanz-Akte ab Tag eins gepflegt: monatliche Vorstandsprotokolle, Mitarbeiter-Stundennachweise, Vertragskorrespondenz, Software-Entwicklungs-Logs.
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05 Audit im dritten Jahr
Die Belastingdienst öffnete im dritten Jahr eine Auskunftsanfrage zur IPCo. Wir antworteten mit der Substanz-Akte binnen 10 Werktagen. Prüfung ohne Anpassung geschlossen.
Ergebnis
- Gegründete rumänische Gesellschaften
- 3 SRLs in 14 Werktagen
- Substanz-Dokumentation
- Durchgehend gepflegt
- Belastingdienst-Audit
- Jahr 3, ohne Anpassung geschlossen
- Gesamtmandat
- 8 Monate End-to-End
- Effektive Steuerquote
- Um ~17 %-Punkte gesenkt
Eingesetzte Leistungen